„Často se stává, že klienti nevyužívají, ať již z důvodu finančních, tak neznalosti, možnost ušetřit na daních v maximální míře. Naši klienti by v případě maximálního čerpání tohoto daňového zvýhodnění mohli dohromady ušetřit o 520 mil. Kč ročně více, tzn. více než 740 mil. Kč,“ uvedl ředitel produktů životního pojištění ČSOB Pojišťovny Vladimír Dvořák.

 

ČSOB Pojišťovna aktuálně spravuje přibližně půl milionu smluv životního pojištění. „Podmínky pro daňový odpočet splňuje přibližně 80 % z nich. Z tohoto pohledu se tedy jedná o populární benefit a je fakt, že podíl klientů s nárokem na snížení daňového základu každoročně roste. Této možnosti však využívají nedostatečně,“ dodal Vladimír Dvořák z ČSOB Pojišťovny.

 

Možnost snížení základu daně z příjmů fyzických osob o pojistné zaplacené na soukromé životní pojištění je součástí zákona o daních z příjmů již od roku 2001 a pomalu, ale jistě se dostává do povědomí veřejnosti a lze konstatovat, že je aktivně využívána stále širším okruhem poplatníků. Maximální částka, kterou lze od základu daně odečíst za zdaňovací období, zůstává v zákoně stále ve stále nezměněné výši 12 000 Kč, což při současných daňových sazbách představuje pro poplatníka maximální roční úsporu 1800 Kč. Je však nutné si uvědomit, že zákonnou definici soukromého životního pojištění splňuje jen pojištění pro případ dožití, smrti nebo dožití nebo důchodové pojištění a navíc zákon požaduje, aby pojistná smlouva byla uzavřena alespoň na dobu 5 let a musí končit nejdříve v roce, kdy se pojištěný dožije 60 let a pojistník si musí uzavřít  smlouvu ve svůj vlastní prospěch (je pojistníkem i pojištěným). Pokud jsou v pojistné smlouvě současně se soukromým životním pojištěním sjednána například i úrazová pojištění, může pojišťovna při splnění ostatních zákonných podmínek vystavit daňové potvrzení jen na část pojistníkem zaplaceného pojistného, které odpovídá právě pojistnému na soukromé životní pojištění. Nicméně částka, o kterou může být základ daně z titulu soukromého životního pojištění snížen, může být dosažena i z více pojistných smluv, a to až do výše uvedené částky 12 000 Kč.