« Zpět
Risk management v bankách
Z hlediska finančního řízení riziko představuje změnu hospodářského výsledku, která je způsobena odchýlením od plánovaného stavu. Tato odchylka může být pozitivní i negativní. Negativní odchylka neboli čisté riziko je základem pro risk management.
Riziko je definováno jak výší finančního dopadu, tak také procentní pravděpodobností, že v daném období nastane. Absolutní riziko představuje absolutní velikost ztráty v penězích. Relativní riziko vyjadřuje relativní ztrátu ve vztahu k tzv. benchmarku, což je referenční ukazatel výnosnosti daného aktiva (např. pro akciové portfolio lze použít akciový index).
Podle možného finančního dopadu lze riziko členit na
- kritické, kdy bance hrozí bankrot
- důležité, kdy banka potřebuje na jeho krytí dodatečné finanční prostředky,
- běžné, kdy je lze pokrýt běžnými prostředky.
Smyslem risk managementu je pochopení stávajících rizik. Obsahuje tři fáze, a to
- identifikaci rizika, tj. vytvoření jejich databáze, obsahující podrobný popis příčin vzniku, projevů a dopadů a o pravděpodobnosti jejich dopadů a o předpokládané ztrátě. ovládání, tj. redukci a eliminaci rizika
- finanční eliminaci důsledků rizika.
Risk apetit banky určuje, do jaké míry a v jaké objemu je banka ochotna akceptovat riziko ve vztahu k ziskovosti – jedná se o základní stavební kámen risk managementu. Součástí risk managementu je i rozhodovací proces a šíření informací o riziku a vnímání rizika.
Rizikový profil banky je určen
- finančními riziky (tj. rizikem úvěrovým či kreditním, riziky tržními a rizikem likviditním),
- rizikem operačním a
- ostatními riziky, tj. např. rizikem regulačním nebo rizikem koncentrace.
Riziko úvěrové či kreditní je nejvýznamnějším rizikem z hlediska možných ztrát. Jedná se o riziko, že protistrana ve finanční transakci nebude jednat v souladu se smlouvou a tím způsobí bance ztrátu. U tradičních rozvahových obchodů se jedná o tzv. přímé úvěrové riziko. Součástí úvěrového rizika je i tzv. riziko úvěrových ekvivalentů, které se týká selhání protistrany u podrozvahových obchodů (např. záruky za úvěry, akreditivy nebo úvěrové přísliby). Likviditní riziko představuje riziko financování (cash flow) nebo riziko tržní likvidity (s ohledem na likviditu finančního trhu). Jedná se o nejistotu, že banka nebude schopna dostát svým aktuálně splatným závazkům.
Tržní rizika souvisejí s nejistotou, která vyplývá ze změn tržních cen. Jedná se o úrokové riziko, měnové riziko nebo o akciové riziko.
- Úrokové riziko je riziko ztráty, vyplývající ze změn úrokových sazeb na finančních trzích.
- Měnové riziko je riziko ztráty, vyplývající ze změn měnových kurzů na finančních trzích.
- Akciové riziko spočívá v nejistotě ve vývoji cen jednotlivých akcií a v nejistotě ohledně trendů na akciových trzích.
Operační riziko představuje např.
- riziko compliance neboli riziko nesouladu vnitřních postupů banky s platnými zákony,
- riziko nedostatečných interních procesů nebo jejich selhání,
- riziko selhání lidského faktoru (úmyslného či neúmyslného) nebo
- riziko nedostatku nebo selhání technologických systémů.
Regulační riziko představuje riziko změny regulačních pravidel – např. požadavek na zvýšení kapitálové přiměřenosti může způsobit další zpřísnění požadavků na bonitu klienta, který žádá o úvěr (s možnými negativními dopady na zisk banky).
Diskuse
Vložte svůj dotaz