Penzijní připojištění - obecná charakteristika Penzijní připojištění je státem podporovaný způsob dlouhodobého spoření, jehož účelem je zlepšení finanční situace účastníků po jejich odchodu do důchodu. Na penzijní připojištění lze pohlížet jako na investici, protože klient získává i další peníze, které sám do penzijního fondu nevložil. Penzijní připojištění je určeno každému dospělému občanu ČR, tzn. osobám starším 18 let. Minimální doba spoření je 5 let. Dávky z penzijního připojištění se klientům vyplácejí nejdříve po odchodu do důchodu a za podmínky, že klient uložil alespoň 60 měsíčních splátek. Klient může po splnění těchto podmínek požádat o jednorázovou výplatu celé dávky, nebo o pravidelnou měsíční výplatu dávky ve stálé vypočtené výši (penze). Ta se pak klientovi vyplácí až do jeho smrti. Pokud účastník nesplní tyto podmínky a hodlá penzijní připojištění ukončit, má nárok na odbytné. Jeho součástí je částka jím naspořená a podíl na výnosech penzijního fondu, nezahrnuje však státní příspěvek. Odbytné může klient získat, pokud řádně hradil pravidelné příspěvky do fondu po dobu alespoň 12 měsíců.Nejmenším měsíčním příspěvkem je 100 korun. Horní hranice příspěvku účastníka není omezena. O příspěvky nad 500 Kč až do výše 1 500 Kč měsíčně si účastník může snížit svůj základ pro výpočet daně z příjmu. Za účastníka může příspěvek (nebo jeho část) platit třetí osoba (např. rodinný příslušník). Pokud je třetí osobou zaměstnavatel, získává také on daňové úlevy.Přímá státní podpora je vyplácena k příspěvkům účastníka. Začíná na 10 procentech příspěvků účastníka a může dosáhnout až 50 procent, přičemž čím nižší je příspěvek účastníka, tím vyšší je v procentech příspěvek státu. Maximálně stát připlácí 150 Kč měsíčně. Penzijní fond s vloženými příspěvky účastníků hospodaří podle přísných, zákonem stanovených pravidel, a svěřené peníze tak zhodnocuje. Nejméně 85 % ročního zisku musí fond rozdělit svým účastníkům a připsat jim jejich podíl na účty. Dalších 10 % zisku rozděluje valná hromada fondu a může tedy příspěvek účastníkům připojištění dále navýšit. Příspěvek účastníkům penzijního připojištění nikdy nesmí být záporný. Nespokojenost s penzijním fondem je možné řešit převodem naspořené částky (včetně státního příspěvku a podílu na zisku fondu) k jinému penzijnímu fondu a v připojištění pokračovat.Penzijní fondy jsou pod přísným dohledem bank, státu i veřejnosti. Veškerá problematika penzijního připojištění je řešena zákony (zák. 42/1994 Sb., novelizován v r. 1999). Poskytování státního příspěvku účastníkům, hospodaření jednotlivých fondů a plnění povinností depozitáře stát kontroluje prostřednictvím Ministerstva financí ČR. V případě porušení zákona může Ministerstvo financí ČR sankcionovat fond i depozitáře uložením pokuty až do výše 5 milionů korun. Další kontrolu, jak fond se svěřenými finančními prostředky (státními i od účastníků) hospodaří, provádí depozitář (banka, u které se shromažďují prostředky získané fondem). Operaci, která by byla v rozporu se zákonem neprovede, ale navíc upozorní Ministerstvo financí ČR.Fondy jsou povinny do tří měsíců po skončení pololetí a kalendářního roku zveřejňovat zprávy o svém hospodaření.