« Zpět
Definice pojmu „bankovní produkt“
![](https://www.zlatakoruna.info/sites/default/files/imagecache/story_image/story_images/1338212_30238506_16.jpg)
V našich médiích (a nejenom v nich) se stále hovoří o produktech, které banky nabízejí svým klientům. Málokdy se lze ale setkat s definicí pojmu „produkt banky“ – tento pojem se nyní pokusím stručně popsat.
Externími produkty jsou bezprostředně prodávány klientovi, přičemž realizovaný výnos z jejich prodeje je promítnut do finančního účetnictví.
Jako příklad externího produktu může sloužit např. běžný účet, vedený v korunách a poskytovaný fyzickým osobám občanům. Pojem „běžný účet“ tedy představuje skupinu produktů, nikoli jednotlivý produkt.
Každý externí produkt musí mít v informačním systému obchodní banky uvedeny svoje
- vazby na finanční účetnictví (např. na který účet hlavní účetní knihy je účtován jeho pasivní, resp. aktivní zůstatek, nebo na který účet hlavní účetní knihy se účtují úroky a poplatky, spojené s konkrétním typem produktu),
- vazby na sazebník poplatků nebo
- vazby na přehled používaných úrokových sazeb.
V této souvislosti hraje významnou roli tzv. softwarový administrátor, což je „řídící část“ informačního systému obchodní banky. Při hodnocení efektivnosti produktů jsou používány tzv. produktové kalkulace, tj. porovnání nákladů, spojených s produktem, ve vztahu k výnosům z jejich prodeje.
Obchodní banka by měla klientům prodávat především ziskové produkty. Ztrátový produkt může ovšem zůstat v její nabídce, ovšem výhradně na základě jejího racionálního rozhodnutí.
Může se jednat např. o situaci, kdy takovýto ztrátový produkt
- je součástí ziskového balíčku produktů nebo
- je poskytován významnému klientovi, který jeho využíváním podmiňuje využívání dalších (ziskových) produktů této banky.
V této souvislosti je nutné rozlišovat následující pojmy:
- Výnos produktu, což je absolutní veličina, vyjádřená v penězích.
- Výnosnost produktu, což je relativní veličina, vyjádřená např. v procentech ve vztahu k jiné veličině.
Vnitřní (neboli interní) bankovní produkty jsou takové produkty nebo služby, které
- jsou realizované výhradně uvnitř (tj. mezi jednotlivými středisky) obchodní banky,
- nejsou přímo spojené s poskytováním služeb klientovi (tj. nejsou mu přímo poskytovány) a
- jsou poskytovány servisními středisky.
Banky využívají tzv. mapu vnitřních produktů, která obsahuje
- jejich seznam pro dané období (obvykle pro jeden rok),
- jejich jednotkovou cenu a
- způsob jejich účtování ve finančním účetnictví.
Diskuse
Vložte svůj dotaz